Do Stock Options Count As Income For Social Security

Tributación de opciones sobre acciones para empleados Existen dos tipos de opciones sobre acciones para empleados. Opciones de acciones no calificadas (NQ) y opciones de acciones de incentivos (ISO). Cada uno es gravado muy diferente. Ambos se tratan a continuación. Tributación de las opciones sobre acciones no calificadas Cuando se ejercen opciones sobre acciones no calificadas, la diferencia entre el precio de mercado de la acción y el precio de la subvención (denominado el diferencial) se contabiliza como ingresos ordinarios devengados. Incluso si usted ejercita sus opciones y continúa sosteniendo la acción. Los ingresos devengados están sujetos a los impuestos sobre la nómina (Seguro Social y Medicare), así como a los impuestos regulares a su tasa de impuestos aplicable. Usted paga dos tipos de impuestos de nómina: OASDI o Seguro Social que es 6.2 en ganancias hasta la base de beneficios del Seguro Social que es 118.500 en 2015 HI o Medicare - que es 1.45 en todos los ingresos ganados incluso cantidades que exceden la base de beneficios. Si su ingreso ganado para el año ya excede la base de beneficios que sus impuestos de nómina sobre la ganancia por el ejercicio de sus opciones de acciones no calificadas será sólo el 1,45 atribuible a Medicare. Si su ingreso anual acumulado no excede la base de beneficios, entonces usted pagará un total de 7,65 en las ganancias hasta que sus ingresos ganados alcancen la base de beneficios, que 1,45 en Sobre la base de beneficios. Usted no debe ejercer las opciones de acciones de los empleados estrictamente basado en las decisiones de impuestos, sin embargo tenga en cuenta que si ejerce opciones de acciones no calificadas en un año en el que no tiene otros ingresos ganados, pagará más impuestos de nómina que pagará si los ejerce En un año en el que tiene otras fuentes de ingresos ganados y ya supera la base de beneficios. Además de los impuestos sobre la nómina, todos los ingresos del spread están sujetos a impuestos ordinarios sobre la renta. Si mantiene la acción después del ejercicio y se obtienen ganancias adicionales más allá del spread, las ganancias adicionales se gravan como ganancia de capital (o como pérdida de capital si la acción cayera). En Fairmarks Tax Guide for Investors encontrará información adicional sobre los impuestos que se aplican cuando ejerce opciones de acciones no calificadas. Tributación de las opciones sobre acciones de incentivos A diferencia de las opciones de acciones no calificadas, la ganancia sobre las opciones de acciones de incentivos no está sujeta a impuestos sobre la nómina, sin embargo está sujeto a impuestos y es un elemento de preferencia para el cálculo de impuestos mínimos alternativos. Al ejercer una opción de acciones de incentivo hay algunas posibilidades de impuestos diferentes: Usted ejerce las opciones de acciones de incentivo, y vender las acciones dentro del mismo año calendario. En este caso usted paga impuestos sobre la diferencia entre el precio de mercado en venta y el precio de la subvención a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. Usted ejerce las opciones de acciones de incentivo, pero mantener el stock. En esta situación, la diferencia entre el precio de la subvención y el precio de mercado se convierte en un elemento de preferencia de AMT, por lo que el ejercicio de las opciones de acciones de incentivo podría significar que usted pagará AMT (impuesto mínimo alternativo). Usted puede obtener un crédito por el exceso de impuesto de AMT pagado, pero puede tomar muchos años para usar este crédito. Si mantiene las acciones durante un año a partir de la fecha de ejercicio (dos años a partir de la fecha de concesión de la opción), la diferencia entre el precio de la subvención y el precio de mercado al vender las opciones se grava como ganancia a largo plazo en lugar de ingresos ordinarios. Su tasa impositiva ordinaria excede su tasa de impuesto AMT, puede llegar a usar parte del crédito acumulado previamente de AMT. Para los asalariados de alto ingreso, mantener la acción durante el período de tiempo requerido puede significar pagar impuestos sobre la ganancia en 15 frente a 35, sin embargo hay riesgos a esta estrategia que deben ser evaluados cuidadosamente. Las reglas del impuesto pueden ser complejas. Un buen profesional de impuestos y / o planificador financiero puede ayudarle a estimar los impuestos, mostrarle cuánto you39ll tienen después de que todos los impuestos se pagan, y proporcionar orientación sobre las formas de tiempo el ejercicio de sus opciones para pagar el menor impuesto posible. El ejercicio de las opciones de acciones afectan los beneficios del Seguro Social Más artículos Las opciones pueden ser subvenciones de su empleador o contratos que compró en el mercado. Si está recibiendo beneficios del Seguro Social al ejercitar las opciones para comprar o vender acciones, puede afectar sus beneficios. Las normas pertinentes son fijadas por la Administración del Seguro Social y el Servicio de Impuestos Internos. El impacto en sus beneficios, si los hay, depende de su edad, ingresos y el tipo de opciones que usted ejerce. Reglas de Seguridad Social Los ingresos pueden afectar la cantidad de su Seguro Social cuando usted elige comenzar los beneficios antes de alcanzar la edad de jubilación completa, que fue de 66 a partir de 2013. Usted puede iniciar los beneficios tan pronto como el mes de cumplir 62 años. Cuenta el ingreso que es compensación por el trabajo. Los ingresos de otras fuentes, tales como inversiones, intereses o pensiones, no afectan el monto de su beneficio. Una vez que llegue a la edad de jubilación completa, otros ingresos no afectarán el tamaño de su cheque de beneficios, independientemente de su fuente. Beneficios de las opciones como ganancias de capital Al ejercer las opciones sobre acciones que compró en el mercado, las ganancias que realice se consideran ganancias de capital. Como tal, estos beneficios no se consideran compensación de trabajo y por lo tanto no afectan la cantidad de sus beneficios de Seguro Social. Las ganancias obtenidas de las opciones de acciones de incentivos concedidas por el empleador también se consideran ganancias de capital siempre que el ejercicio tenga lugar al menos un año después de que se le concedieran las opciones y mantenga la acción por un año adicional. Opciones no calificadas El ejercicio de un segundo tipo de opciones de acciones no calificadas de empleados puede afectar la cantidad de beneficios de Seguro Social que recibe antes de alcanzar la edad de jubilación completa. La diferencia entre el precio de ejercicio que paga por la acción y el precio de mercado de las acciones el día del ejercicio se considera compensación y se incluye en sus ganancias en su formulario W-2. En consecuencia, la Administración del Seguro Social cuenta esto como ingresos laborales. A partir de 2013, si recibe beneficios de jubilación antes de su plena edad de jubilación y su ingreso laboral excede un límite de 15.120 en el año calendario sus beneficios se reducen en 1 por cada 2 sobre el límite. Beneficios Imponibles El IRS no considera los beneficios de Seguro Social gravables siempre y cuando sus ingresos no excedan ciertos límites. El ejercicio de opciones sobre acciones puede afectar sus beneficios haciéndolos tributables si los beneficios del ejercicio impulsan sus ingresos sobre estos límites. Para ver si este es el caso, añada el 50 por ciento de su monto de beneficio anual a su ingreso bruto ajustado, incluyendo el ingreso de opciones. Si usted registra como soltero y el total excede 25,000, algunos de sus beneficios son imponibles. Si está casado y presenta una declaración conjunta, el límite es de 32.000. Sobre el autor Basado en Atlanta, Georgia, W D Adkins ha estado escribiendo profesionalmente desde 2008. Él escribe sobre negocios, finanzas personales y carreras. Adkins tiene títulos de maestría en historia y sociología de la Universidad Estatal de Georgia. Se convirtió en un miembro de la Sociedad de Periodistas Profesionales en 2009. Los artículos recomendados es un BBB Logo BBB (Better Business Bureau) copia de Copyright Zacks Investment Research En el centro de todo lo que hacemos es un fuerte compromiso con la investigación independiente y compartir su rentable Descubrimientos con inversionistas. Esta dedicación a dar a los inversores una ventaja comercial llevó a la creación de nuestro probado Zacks Rank sistema de clasificación de valores. Desde 1986 casi triplicó el SampP 500 con una ganancia media de 26 por año. Estos rendimientos cubren un período de 1986-2011 y fueron examinados y atestiguados por Baker Tilly, una firma de contabilidad independiente. Visite el rendimiento para obtener información sobre los números de rendimiento mostrados anteriormente. Los datos de NYSE y AMEX tienen al menos 20 minutos de retraso. Los datos del NASDAQ están atrasados ​​por lo menos 15 minutos.1812. Qué tipos de ingresos NO cuentan en la prueba de ganancias Los siguientes tipos de ganancias (o pérdidas) no cuentan como ganancias de empleo o trabajo por cuenta propia bajo la prueba de ganancias: Cualquier ingreso proveniente de empleo o trabajo por cuenta propia ganado en o después del Mes el individuo convierte FRA Cualquier ingreso de trabajo por cuenta propia recibido en un año contributivo después del año en que el individuo tiene derecho a beneficios. Dichos ingresos no deben atribuirse a los servicios prestados después del primer mes de derecho a beneficios. Nota: Estos ingresos se excluyen del ingreso bruto sólo para propósitos de la prueba de ganancias. Daños, honorarios de abogados, intereses o multas pagadas bajo juicio o acuerdo de transacción con el empleador basado en una reclamación salarial Nota: Cualquier pago atrasado recuperado en una reclamación salarial cuenta para la prueba de ganancias. Pagos para asegurar la liberación de un contrato de trabajo vigente Ciertos pagos realizados bajo un plan o sistema establecido para hacer pagos debido a los empleados enfermedad o accidente, gastos médicos o de hospitalización o muerte (ver 1311) Pagos de ciertos fondos fiduciarios que están exentos (Ver 1314) Pagos de ciertos planes de anualidades que están exentos del impuesto sobre la renta (véase 1316) Pensiones y pago de retiro Pagos por enfermedad pagados más de seis meses después del mes en que trabajó por última vez Pagos en especie para servicio doméstico en El patrón de los hogares privados para: El trabajo no en el curso de los empleadores de comercio o de negocios o El valor de las comidas y el alojamiento proporcionado bajo ciertas condiciones Los alquileres de bienes raíces que no se pueden contar en los ingresos de trabajo por cuenta propia. Por ejemplo, el beneficiario no participó materialmente en el trabajo de producción en la granja, el beneficiario no era un agente de bienes raíces, etc. Los intereses y los dividendos de las acciones y bonos (a menos que sean recibidos por un distribuidor en valores en el curso del negocio) Ganancia o pérdida por la venta de bienes de capital, o venta, intercambio o conversión de otros bienes que no sean acciones en el comercio o consideradas como inventario. Pasivo neto de operación resultante de las actividades de autoempleo Préstamos recibidos por los empleados a menos que los empleados paguen el Préstamos por su trabajo Compensación de trabajadores y beneficios de compensación de desempleo y beneficios de huelga Beneficios de pago de entrenamiento de veteranos o subsidio Pagar por deber de jurado Pagos por premios de logro, premios de duración de servicio, pasatiempos o ganancias de premios de concursos. Pagados a un empleado que son menores de 20 al mes o no pagados en efectivo (véase 1329) Pagos por un empleador que son reembolso específicamente por gastos de viaje del empleado y son identificados por el empleador en el momento del pago Pagos a un empleado Empleado como reembolso o subsidio para gastos de mudanza, si no se cuentan como salarios para propósitos del Seguro Social (ver 1333) Regalías recibidas en o después del año en que una persona cambia a FRA. Las regalías deben proceder de la propiedad creada por los propios esfuerzos personales de las personas que él o ella registró o patentó antes del año imponible en el cual él o ella giró FRA Nota: Estas regalías son excluidas de los ingresos brutos del trabajo por cuenta propia solamente para propósitos de las ganancias prueba. Pagos de jubilación recibidos por un socio jubilado de una sociedad siempre y cuando se cumplan ciertas condiciones (véase 1203) Ciertos pagos o series de pagos pagados por un empleador a un empleado o dependientes de empleados a partir de la relación de empleo han terminado debido a: O Jubilación por edad. Los pagos se realizan bajo un plan establecido por el empleador (véase 1319) y Pagos de Cuentas de Retiro Individuales (IRA) y Planes Keogh (ver 1338). Última revisión: 27 de agosto de 2009